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测算最佳实际抵扣进项税额原理

进项税抵扣,在实际的工作中还是比较常见的,而在确定进项税额抵扣时,必须按税法规定严格审核。作为一名优秀的财务人员,需要做到当期应交增值税在达到当地税局设置的其所属..

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测算最佳实际抵扣进项税额原理

发布时间:2019-10-29 热度:

进项税抵扣,在实际的工作中还是比较常见的,而在确定进项税额抵扣时,必须按税法规定严格审核。作为一名优秀的财务人员,需要做到当期应交增值税在达到当地税局设置的其所属行业的增值税税负率标准时,尽可能的少交税,从而达到合理避税,体现财务人员价值。

那么,会计接到发票后,如何才能测算出最佳的实际进项税抵扣额呢?这是很多会计面临的一大问题,以案例进行讲解,让你轻松测算最佳实际抵扣进项税额,赶紧往下看吧~

1、测算最佳实际抵扣进项税额原理:

依据原公式:增值税税负率=(当期应交增值税=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵)/当期销售收入*100%;

推算出:当期实际抵扣进项税额=当期销项税额-当期销项收入*预计税负率-上期留抵。

2、测算最佳实际抵扣进项税额取数依据:①当期销项税额=发票管理中销项发票“合计税额”的合计数;

②当期销项收入=发票管理中销项发票“合计金额”的合计数;

③预计税负率是手工录入,标准是税局制定,可咨询当地税务局专管员要取;

④上期留抵是手工录入,可参考取数本期余额表应交税费-应交增值税和应交税费-未交增值税期初余额合计数,取借方余额,如是贷方余额则不取为0。

3、测算最佳实际抵扣进项税额实际操作路径:

先登录好会计→进【发票】下【发票测算】→点右上角“测算”按钮生成。

【注意】

1、测算最佳实际抵扣进项税额仅能测算当下最新月份,如需要测算之前月份的,需要将本地电脑右下角日期手工改成之前的月份之后再来测算即可。

2、此功能仅对企业是一般纳税人的账套才有,小规模纳税人账套因进项不能抵扣所以无此功能。

3、标准版以上才有此功能,因为好会计普及版没有发票节点所以无此发票测算功能。


 

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